Avvocato per le donazioni e la successione

Quando una donazione diventa un problema

Come si interviene su una donazione

1. Consulenza e documentiEsaminiamo l’atto di donazione, le visure, la dichiarazione di successione e, quando serve, i movimenti dei conti, e Le diciamo subito se c’è qualcosa da far valere.
2. Qualificazione dell’attoSi stabilisce di che cosa si tratta: donazione diretta, liberalità indiretta (art. 809 c.c.), atto nullo per difetto di forma (art. 782 c.c.) o donazione di modico valore (art. 783 c.c.).
3. Riunione fittiziaSi sommano i beni lasciati, si detraggono i debiti e si aggiungono le donazioni (art. 556 c.c.): solo così si vede se la quota riservata è stata lesa.
4. Collazione nella divisioneFigli, discendenti e coniuge che concorrono alla successione devono conferire quanto ricevuto per donazione, diretta o indiretta (art. 737 c.c.): gli immobili in natura o per imputazione (art. 747 c.c.), il denaro al valore legale all’apertura della successione (art. 751 c.c.).
5. MediazioneIn materia di successioni la mediazione è condizione di procedibilità (art. 5 d.lgs. 28/2010) e molte vicende si chiudono lì, senza causa.
6. Azione in giudizioSe l’accordo non arriva, si chiede la riduzione delle donazioni lesive (art. 555 c.c.) oppure, a seconda dei casi, la nullità dell’atto o la sua revocazione.

Dall’esperienza dello studio

Perché rivolgersi allo studio

Cosa sapere prima di iniziare

La donazione è un contratto con cui una parte, per spirito di liberalità, arricchisce l’altra (art. 769 c.c.). Proprio perché toglie ricchezza a chi dona, la legge la circonda di forme rigorose: serve l’atto pubblico davanti al notaio con due testimoni, altrimenti è nulla (art. 782 c.c.). Fanno eccezione le donazioni di beni mobili di modico valore, valide anche con la sola consegna (art. 783 c.c.).

Nella divisione ereditaria la donazione torna indietro. Figli, discendenti e coniuge che concorrono alla successione devono conferire ai coeredi tutto ciò che hanno ricevuto dal defunto, direttamente o indirettamente, salvo espressa dispensa (art. 737 c.c.). E la dispensa non è un salvacondotto: non produce effetto oltre i limiti della quota disponibile. Gli immobili si conferiscono in natura oppure per imputazione (art. 747 c.c.), il denaro si calcola al valore legale al momento dell’apertura della successione (art. 751 c.c.).

Il tempo, invece, lavora per chi ha ricevuto. Trascorsi venti anni dalla trascrizione della donazione, il legittimario che ottiene la riduzione non può più riprendere il bene da chi nel frattempo lo ha comprato e ottiene l’equivalente in denaro. Il coniuge e i parenti in linea retta del donante possono fermare quel decorso notificando e trascrivendo un atto stragiudiziale di opposizione alla donazione, efficace per venti anni e da rinnovare. È il motivo per cui un immobile di provenienza donativa si vende con difficoltà: l’acquirente teme quella restituzione.

Ogni caso è diverso: le situazioni descritte qui sopra sono quelle che ricorrono nello studio e servono a far capire come si lavora, non a promettere lo stesso risultato. In consulenza esaminiamo i Suoi documenti e Le diciamo che cosa si può davvero ottenere.

Quanto costa fare una donazione

La donazione si fa davanti al notaio, con atto pubblico e due testimoni, quindi il primo costo è quello notarile e varia con il valore del bene. Poi c’è l’imposta di donazione, che dipende dal grado di parentela. Al coniuge, ai discendenti e agli ascendenti si applica il 4 per cento sul valore che eccede una franchigia di un milione di euro: sotto quella soglia, e quindi nella maggior parte dei passaggi tra genitori e figli, imposta non se ne paga. A fratelli e sorelle si applica il 6 per cento oltre una franchigia di centomila euro; ai parenti fino al quarto grado e agli affini nei limiti di legge il 6 per cento senza franchigia; a tutti gli altri soggetti l’8 per cento senza franchigia. Se il beneficiario è una persona portatrice di handicap la franchigia è di un milione e mezzo di euro, qualunque sia il grado di parentela. Sugli immobili si aggiungono le imposte ipotecaria e catastale.

Il costo che pesa davvero, però, spesso non è fiscale. Un immobile che proviene da donazione si vende con difficoltà, perché per venti anni dalla trascrizione l’acquirente resta esposto alla restituzione nel caso in cui un legittimario ottenga la riduzione: è il motivo per cui il notaio, davanti a una famiglia con più figli, invita a ragionare prima di donare la casa. Quando invece si vuole legare il donatario a un impegno preciso esiste la donazione modale (art. 793 c.c.), che impone un onere e può essere risolta se l’onere non viene adempiuto.

Domande frequenti sulle donazioni

Una donazione si può annullare dopo la morte del donante?

Non si annulla per il solo fatto che è stata fatta. Se però ha leso la quota riservata a coniuge, figli o genitori, gli interessati possono chiederne la riduzione; e se manca la forma dell’atto pubblico con due testimoni, l’atto è nullo a prescindere dalla lesione.

Mio padre ha comprato la casa e l’ha intestata a mio fratello: conta come donazione?

Sì, è una liberalità indiretta (art. 809 c.c.) e rientra nel calcolo delle quote come una donazione, anche se l’atto risulta una compravendita. Il punto delicato è la prova della provenienza del denaro, che si ricostruisce con i movimenti bancari di quel periodo.

Dopo quanti anni una donazione non si tocca più?

Nel calcolo delle quote la donazione rientra sempre, senza limiti di tempo. Dopo venti anni dalla trascrizione, però, chi vince la riduzione non riprende il bene da chi lo ha acquistato dal donatario: ottiene il valore in denaro.

Posso revocare una donazione che ho fatto?

Solo nei casi previsti, il principale dei quali è l’ingratitudine del donatario (art. 801 c.c.), e la domanda va proposta entro un anno da quando il donante ne ha avuto notizia (art. 802 c.c.). Fuori da quei casi la donazione resta.

Conviene donare la casa ai figli invece di lasciarla in eredità?

Dipende dalla situazione familiare. La donazione anticipa il passaggio ma non sottrae il bene ai conti della successione, e rende l’immobile più difficile da vendere finché corrono i venti anni. È una scelta da valutare prima di firmare, non dopo.

Perché il notaio sconsiglia la donazione della casa?

Perché per venti anni dalla trascrizione l’immobile resta esposto alla restituzione se un legittimario ottiene la riduzione, e questo lo rende difficile da vendere o da dare in garanzia. Non è un divieto: è un motivo per valutare prima, soprattutto quando i figli sono più di uno.

Quanto costa fare una donazione in vita?

Ci sono il costo notarile, che dipende dal valore del bene, e l’imposta di donazione: 4 per cento oltre la franchigia di un milione per coniuge, figli e genitori, 6 per cento oltre centomila euro per fratelli e sorelle, 8 per cento senza franchigia per gli estranei. Sugli immobili si aggiungono imposta ipotecaria e catastale.

Quanto costa la prima consulenza?

€ 100. Comprende l’esame degli atti e dei documenti, la qualificazione dell’operazione e l’indicazione della strada da seguire. La somma viene detratta dal compenso se poi affida l’incarico allo studio.

Approfondimenti

• Avvocato per l’eredità: la guida completa
• Lesione della quota di legittima
• Cointestazione bancaria e donazione indiretta
• Azione di riduzione: cosa bisogna provare
• La divisione ereditaria: come funziona
• Accettazione con beneficio d’inventario